Il Bonus Ristrutturazioni 50% rappresenta uno degli strumenti più importanti per incentivare il settore edile e migliorare il patrimonio immobiliare italiano. A partire dal 2025, per gli immobili diversi dalla prima casa, questo incentivo fiscale subirà una modifica significativa, con l’abbassamento dell’aliquota al 36% e il limite massimo di spesa fissato a 48.000 €.
Rimane invariato al 50% e 96.000€ di massimale per la prima casa.
In questo articolo forniamo una panoramica completa delle novità, delle regole e delle implicazioni di queste modifiche, in modo da chiarire come sfruttare al meglio questo bonus.
Cos’è il Bonus Ristrutturazione
Il Bonus Ristrutturazioni è una misura fiscale che permette di detrarre una percentuale delle spese sostenute per lavori di ristrutturazione edilizia, o installazione di impianti fotovoltaici e/o efficientamento energetico sia su immobili residenziali che su condomini. Questo incentivo è stato uno strumento fondamentale per stimolare la riqualificazione del patrimonio immobiliare e migliorare l’efficienza energetica degli edifici.
In passato, il Bonus ristrutturazioni ha offerto una detrazione fiscale pari al 50% con un massimale di 96.000 €. Dal 1° gennaio 2025, queste condizioni verranno modificate per gli immobili diversi dalla prima casa, a causa di difficoltà economiche dello Stato nel coprire finanziariamente tali incentivi.
Vediamo i dettagli:
Modifiche del Bonus Ristrutturazione a Partire dal 2025
Bonus ristrutturazione 2025 prima casa
Stando alle ultime notizie provenienti da fonti ministeriali, la bozza della manovra finanziaria prevede che il bonus ristrutturazione 50% rimanga invariato per tutto il 2025. Quindi per chi vorrà ristrutturare e efficientare la propria abitazione il bonus avrà le seguenti caratteristiche:
- Aliquota bonus: 50% delle spese di ristrutturazione;
- Massimale di spesa ammissibile: 96.000 €
Resta quindi confermato il bonus ristrutturazione così come lo conoscevamo per il 2024.
Bonus ristrutturazione 2025 immobili diversi della prima casa
A partire dal 1 gennaio 2025, il Bonus Ristrutturazione vedrà l’introduzione di due cambiamenti principali:
- Riduzione dell’aliquota al 36%: Questo significa che le spese sostenute per i lavori di ristrutturazione potranno essere detratte per una percentuale inferiore rispetto al passato. La detrazione scenderà dal 50% al 36%, il che implica un minore risparmio fiscale per chi decide di investire in lavori edili.
- Massimale di spesa ridotto a 48.000 euro: Il limite massimo di spesa su cui è possibile calcolare la detrazione sarà ridotto da 96.000€ a 48.000. Questo significa che il massimo beneficio ottenibile sarà di 17.280 € (36% di 48.000 euro).
Queste modifiche si applicheranno a tutti i contribuenti che intendono avvalersi del Bonus Ristrutturazione a partire dal 2025 per immobili diversi dalla prima casa.
Consigliamo comunque di contattare un consulente specializzato per avere maggiori informazioni oppure contattaci direttamente, un nostro tecnico saprà darti tutte le informazioni e la consulenza adeguata alle tue esigenze
Tipologie di Lavori Ammissibili
Il Bonus Ristrutturazione 2025 continua a coprire un ampio spettro di interventi edilizi, inclusi:
- Manutenzione straordinaria: Riguarda lavori come la sostituzione di impianti idrici o elettrici, l’installazione di ascensori, e la realizzazione di servizi igienici.
- Restauro e risanamento conservativo: Interventi volti a garantire la conservazione dell’edificio, come la riparazione di strutture o la prevenzione di degradi futuri.
- Ristrutturazione edilizia: Lavori più complessi, come la modifica della struttura interna dell’immobile o la realizzazione di nuovi spazi.
- Efficientamento energetico: Installazione impianti fotovoltaico, solare termico, pompe di calore, infissi ecc.
Oltre a questi, anche altri interventi minori, come l’installazione di grate di sicurezza o l’adozione di misure antisismiche, rientrano nel bonus.
Quando scade il bonus ristrutturazione
Come abbiamo visto la detrazione del bonus ristrutturazioni ha un nuovo calendario si potrà detrarre la spesa:
- al 50% fino al 31 dicembre 2024, prorogato al 2025;
- al 36% dal 1° gennaio 2025 al 31 dicembre 2027 per gli immobili diversi dalla prima casa;
- al 30% dal 1° gennaio 2028 al 31 dicembre 2033;
- al 36% dal 1° gennaio 2034.
Inoltre, la spesa massima detraibile a immobile torna a 48 mila euro contro gli attuali 96 mila. In pratica, se si affronta una ristrutturazione importante che coinvolge tutta la casa, come succede spesso quando si acquista, il limite di spesa diventa purtroppo facilmente raggiungibile.
Fonte:https://www.altroconsumo.it/casa-energia/casa-condominio/news/stop-ristrutturazioni-dal-2025
Anche per il Fotovoltaico nel 2025 la riduzione della Detrazione passa dal 50% al 36%
Anche il Bonus per l’installazione di impianti fotovoltaici, che attualmente prevede una detrazione del 50%, sarà mantenuto nel 2025 per le prime case. Analogamente al Bonus Ristrutturazione, l’aliquota per il fotovoltaico verrà abbassata al 36%, con un massimale di spesa che segue le stesse regole previste per i lavori di ristrutturazione per immobili diversi dalla prima casa.
Esistono anche altri bonus ed incentivi per l’installazione degli impianti fotovoltaici che puoi consultare nella nostra guida dedicata.
Attualmente, il 50% delle spese per l’installazione degli impianti fotovoltaici può essere recuperato in 10 anni, con un limite massimo di spesa di 96.000 euro. Fino a tutto il 2025, il bonus sarà mantenuto, mentre per gli immobili che non rientrano nella categoria “prima casa” la detrazione scenderà al 36% e il massimale sarà ridotto a 48.000 euro.
Stai pensando di installare un impianto fotovoltaico e sei indeciso su quale scegliere? Leggi la nostra guida alla scelta dell’impianto fotovoltaico potrai fare una scelta più consapevole!
Bonus Ristrutturazione: Cosa Cambia a Seconda di Quando si Terminano i Lavori e si Salda il Pagamento
Prima Casa
Resta tutto invariato rispetto al 2024 (restiamo in attesa dell’approvazione definitiva della Legge Finanziaria per il 2025 per vedere i decreti attuativi ed eventuali modifiche)
Immobili diversi dalla prima casa
Secondo quando si apprende, per chi vuole effettuare lavori di ristrutturazione o efficientamento energetico, rimane poco tempo per continuare a usufruire del bonus ristrutturazione al 50% con massimale a 96.000€. Rimane però in piedi la possibilità di godere del massimo sconto a determinate condizioni anche per la seconda casa. Vediamo come:
A) Lavori terminati entro il 2024 e saldo delle fatture entro il 31/12/2024
Se i lavori di ristrutturazione vengono completati entro il 2024 e tutte le fatture vengono pagate entro il 31 dicembre 2024, l’aliquota del 50% rimarrà applicabile sulle spese sostenute. In questo scenario, si potrà beneficiare della detrazione massima prevista dal Bonus Ristrutturazione per il 2024, senza subire la riduzione al 36% programmata per il 2025. È essenziale che i pagamenti siano effettuati tramite bonifico parlante, contenente tutti i dati richiesti dalla normativa, per garantire il diritto alla detrazione fiscale
B) Lavori terminati entro il 2024 e saldo delle fatture dopo il 31/12/2024
Se i lavori si concludono entro il 2024, ma il pagamento delle fatture avviene dopo il 31 dicembre 2024, la detrazione applicabile sarà quella ridotta al 36%. Questo accade perché la data di pagamento è determinante per l’aliquota fiscale applicabile: se il saldo avviene nel 2025, si ricadrà nelle nuove disposizioni previste dalla legge, con un massimale di spesa ridotto a 48.000 euro
C) Lavori terminati nel 2025 e saldo delle fatture entro il 31/12/2024
In questo caso, anche se i lavori sono terminati nel 2025, se il pagamento delle fatture avviene entro il 31 dicembre 2024, si potrà ancora beneficiare dell’aliquota del 50%. La data di completamento dei lavori non incide sulla detrazione, purché il pagamento avvenga entro il termine del 2024, consentendo di usufruire delle condizioni più favorevoli.
Queste regole sono cruciali per pianificare il completamento dei lavori e la gestione dei pagamenti al fine di massimizzare i benefici fiscali.
Come Accedere al Bonus Ristrutturazione
Per accedere al Bonus Ristrutturazione nel 2025,le regole restano invariate rispetto a prima. Sarà necessario seguire una serie di passaggi burocratici. Prima di tutto, è essenziale che i lavori vengano documentati e pagati in modo tracciabile, ovvero tramite bonifico bancario “parlante o postale. Questo bonifico deve contenere:
- Causale del versamento, che faccia riferimento alla normativa (art. 16-bis del Dpr 917/1986)
- Codice fiscale del beneficiario della detrazione
- Partita IVA o codice fiscale dell’impresa che esegue i lavori
Inoltre, sarà necessario conservare tutta la documentazione relativa ai lavori, inclusi i permessi edilizi e le ricevute di pagamento. La richiesta del bonus può essere effettuata in sede di dichiarazione dei redditi, attraverso il modello 730 o il modello Redditi.
Considerazioni Finali
L’introduzione delle nuove regole per il Bonus Ristrutturazione a partire dal 2025 porterà sicuramente a un ridimensionamento del vantaggio fiscale rispetto agli anni precedenti per le seconde case e rimane invariato per le prime. Tuttavia, rimane un’opportunità importante per chi desidera migliorare le condizioni strutturali ed estetiche del proprio immobile, pur con un impatto economico ridotto rispetto al passato.
Per massimizzare il beneficio, è fondamentale pianificare attentamente i lavori e considerare la possibilità di abbinare il Bonus Ristrutturazione ad altri incentivi, laddove possibile.
Noi di Gauss Group ed Energy Building, leader in Sicilia nelle new energy e nelle ristrutturazioni e costruzioni edili, conosciamo tutte le regole e le leggi in questo ambito. I nostri consulenti sono pronti ad aiutarti a trovare la soluzione più vantaggiosa per te e consigliarti al meglio su come godere al meglio gli incentivi che lo Stato mette a disposizione. Per questo motivo non esitare a contattarci, troveremo la giusta soluzione per le tue esigenze!
